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北京方拓商业管理****财务管理制度。
第一章总则。
第一条公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。根据《企业财务通则》以及国家有关法律法规，制定本制度。
第二条公司内部财务管理级次图：
第三条公司集中管理各控股公司的财务工作，推行财务总监委派制。
第二章财务管理体制。
第一条公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过职工（代表）大会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。
公司应当建立财务决策回避制度。对投资者、经营者个人与公司利益有冲突的财务决策事项，相关投资者、经营者应当回避。
第二条公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风险。
第三条公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现公司价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、重组清算等财务活动，实施全面预算管理。
第四条投资者的财务管理职责主要包括：
一）审议批准公司内部财务管理制度、公司财务战略、财务规划和财务预算。
二）决定公司的筹资、投资、担保、捐赠、重组、经营者报酬、利润分配等重大财务事项。
三）决定公司聘请或者解聘会计师事务所、资产评估机构等中介机构事项。
四）对经营者实施财务监督和财务考核。
五）按照规定向全资或者控股公司委派或者推荐财务总监。
投资者通过股东会、董事会或者其他形式的内部机构履行财务管理职责，通过公司章程、内部制度、合同约定等方式将部分财务管理职责授予经营者。
第五条经营者的财务管理职责主要包括：
一）拟订公司内部财务管理制度、财务战略、财务规划，编制财务预算。
二）组织实施公司筹资、投资、担保、捐赠、重组和利润分配等财务方案，诚信履行公司偿债义务。
三）执行国家有关职工劳动报酬和劳动保护的规定，依法缴纳社会保险费、住房公积金等，保障职工合法权益。
四）组织财务**和财务分析，实施财务控制。
五）编制并提供公司财务会计报告，如实反映财务信息和有关情况。
六）配合有关机构依法进行审计、评估、财务监督等工作。
第三章财务机构。
第一条公司总经理、财务总监负责全公司财务会计机构设置、财务人员管理工作；公司所属分支机构负责人负责本单位的财务会计机构设置、财务人员管理工作。
第二条财务会计机构的设置。
1、公司本部设立财务部。公司财务部履行全公司财务会计工作的管理职责，核算全公司的财务成果；是预算管理委员会的执行部门；负责公司预算的拟订、编制、汇总、下发、执**况分析及相关指标的考核。
2、所属机构分级设置会计机构。所属各机构的财务部门，履行本单位财务管理、会计核算职能，执行公司的财务管理规定，核算本单位的财务成果，实施内部财务监督，并接受公司财务部的指导检查。
第三条财务部的职责。
财务部的主要职责是，根据董事会的决议和公司的经营目标，组织建立各项财务制度，疏通融资渠道，对财务核算工作和资金运作进行总体控制；同时，对公司的财务状况进行监控，及时做好财务分析和财务**报告，为经营决策提供依据，以维护投资方及全体员工的权益，保证经营目标的实现。具体职责如下：
一）会计核算：
1、严格执行财务会计制度，遵守《会计法》等相关法律、行政法规的规定，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系；
2、当好决策参谋，及时向公司的股东、债权人和公司的管理层提供真实、完整、准确的会计信息。
3、负责制定、修改、完善与公司财务工作相关的各项内控制度，以保证公司各项资产的安全、完整。
4、协调与税务部门的关系，执行国家税法政策，负责依法及时申报缴纳各项税金。
5、负责配合公司内审、社会审计、**相关部门的检查监督工作。
二）预算管理：
1、依据公司近期发展战略和年度经营计划，负责财务预算编制的组织工作。
2、依据股东会审批的年度财务预算，定期（按月、季、年）报告预算的执**况。
3、负责提交财务预算所谓调整建议方案。
三）资金管理。
1、依据年度财务预算安排的年度筹资计划，制定融资方案，落实融资计划。
2、负责公司年度现金流量预算执**况的监控、反馈和调整。
3、负责收入、支出、应收、预付、预收和应付账款的管理。
4、负责公司与合作银行的联系，保持合作渠道的畅通。
四）费用管理。
1、根据年度经营计划组织各部门、各控股公司编制年度经营费用预算。
2、定期报告经营费用预算执**况。
五）财务人员业务管理与绩效评价。
1、提出委派下属控股、参股公司的财务经理意见。
2、财务人员的业务培训、管理。
3、制定财务人员绩效评价体系并实施。
六）编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作。
第四条财务部的权力。
财务部的主要权力是参与决策，进行财务控制，对公司的资金使用情况进行审批和监控。财务部的具体权力：
一）参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力；
二）参与年度、季度、月度利润计划的制定，并提出意见和建议的权力；
三）对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚；
四）对其他部门实施财务监督和考核；
五）部门内部员工聘任、解聘的建议权；
六）要求相关部门配合相关工作的权力；
七）其他相关权力。
第五条财务会计人员的任用。
1、对财会人员实行聘任制，各级会计机构需配备合格的财务会计人员，依法办理财务会计工作。
2、公司本部及所属机构财务负责人由公司总部任命，并定期轮换。各单位财务负责人的轮换由公司财务部统一安排。所属机构负责人对财务人员的任免有建议权，财务负责人的考核由机关和分支机构双重考核。
3、所属机构财务工作人员由该机构财务负责人聘用，并实行定期换岗制度。原则上对符合岗位素质的人员每三年轮换一次岗位，各核算单位内部人员岗位调整由本单位财务负责人安排。
第六条财务会计人员的任职资格和继续教育。
1、除收银员外财务人员必须取得会计证，做到持证上岗；没有会计证的在职财务人员，应在一年内取得，逾期仍无法取得上岗证书的，不得再从事财务工作。财务负责人根据单位规模，应具有相应的中级以上会计职称。
2、公司各级财务人员应按时参加公司组织或安排的财务专业培训，年培训课时不少于20学时，并按财政部门要求按期进行会计证年检。
第七条财务会计人员的离任、交接。
1、财务人员工作调动或因故离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员，未办清交接手续不得调动或离职。
2、会计人员在办理移交手续前必须及时办理完毕未了的会计事项，包括：对已受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应填制完毕；整理应移交的各项资料，对未了事项写出书面证明等；同时编制移交清册，列明应当移交的资料、印章等。会计机构负责人、会计主管人员移交时，应将全部财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员情况等，向接替人员介绍清楚；需移交的遗留问题，应写出书面材料。
交接工作结束，交接双方和监交人应在移交清册上签名或盖章；移交清册一式三份，由交接双方及单位各执一份，以供备查。
3、一般会计人员的工作交接手续由本单位会计机构负责人、会计主管人员负责监交；会计机构负责人、会计主管人员办理交接手续，由单位领导领导或上级财务主管部门派人负责监交。
4、遇有单位撤消时，必须留有必要的财务人员，会同有关人员办理清理清算工作，编制决算报告。未办理移交前，有关财务人员不得离职，接受单位及移交时间由上级财务部门确定。单位合并、分立的，比照上述规定办理。
第八条回避制度：
各单位在任用会计人员时应当实行回避制度。各单位领导人的直系亲属不得担任本单位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人、会计主管人员的直系亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。
第四章 财务总监岗位职责。
第一条财务总监的岗位职责。
财务总监的岗位职责是，根据公司的战略发展规划和年度经营计划，组织好本部门的人员，运用财务管理手段，做好公司的财务管理工作，强化公司成本管理，努力降低成本、增收节支、提高效益。财务总监的具体职责如下：
一）在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作；
二）审核需报经董事会审批的财务制度，审批公司内部其他各项财务制度；
三）制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略；
四）负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准；
五）进行税收管理和方案制定；
六）有权就总经理、其他高级管理人员违反公司授权、规章制度、侵害公司利益的行为进行监督，并向董事会汇报。
七）协助总经理对公司的生产经营、业务发展以及基本建设、对外投资等问题作出决策。参与租金标准、物业费标准、抽成比例等**政策的制定和员工薪酬等方案的制定；参与重大经济合同、协议的研究、审查。
八）主管审批财务收支工作，除一般的财务收支可以授权财务部总经理审批外，重大的财务收支，需经总经理和财务总监双签审批。
第五章财务部岗位职责。
第一条财务经理的岗位职责。
财务经理负责公司资产和物资使用的规划与控制，总管公司的财务、核算、预算和报表编制等工作，负责制定公司收入计划、利润计划、资金使用计划、费用计划、预算管理方案等，制定纳税方案，管理纳税事务，组织编制公司各种报表以及汇总报表，为领导决策提供依据。财务经理具体履行以下职责：
一）贯彻执行《会计法》和相关税收法律、法规，制定公司内部财务管理制度；
二）主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作；
三）根据集团公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准；
四）制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划；
五）进行公司成本管理，开展成本**、控制、核算、分析工作，提高赢利水平；
六）负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执**况；
七）负责资金、资产的管理；
八）对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作；
九）对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持；
财务管理体制规定
第一条公司及下属独立核算的公司 企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。第二条公司设计划财务部。计划财务部设部长 副部长。下属独立核算的公司 企业设财务部。财务部设部长 副部长。计划财务部及各财务部，根据业务工作需要配备必要的会计人员。第三条总会计师协助总经理管理好整个系统的财务会...
作业 财务管理体制的设定
关于x农场收购后的设定。企业财务管理体制。企业财务管理体制是一企业体制建设的重要内容，它关系到企业日后在生产 经营 管理的各环节。在本次收购中，x农场作为被收购方，有着其特殊的身份。因此，对其在被收购后其财务管理体制的设定，又有着更深层的定义。作为收购方的某服装类企业集团，其集团总部在武汉，下设业务...
案例分析 财务管理体制策划设计
案例分析 一 背景资料 某行政单位每年由财政局拨付业务经费600万元左右，单位财务主管由办公室主任兼任，为其配备会计和出纳各一名。过去该单位的财务管理体制及管理办法为 经费由财务部集中管理 集中支付，经费开支实行分权审批制度，3万元以下的经费支出由办公室主任签字报销，超过3万元的经费支出需由主席联签...