***地区某机场有限责任公司。
报销制度（试行）
1. 目的。
为认真贯彻《机场集团内部报销及支付管理具体规定》，完善财务管理、严格财务制度、明确费用报销的标准、程序和方法，保障某机场公司（以下简称“公司”）各项工作顺利开展，特制定本规定。
2. 适用范围。
本办法适用于***地区某机场有限责任公司全体人员。
3. 术语。
3.1. 签注：签署批准；指在书面请示、报告和报销单据上签字确认经审批的资金支付事项；
3.2. 基本业务经费：指各部门履行部门职责发生的日常费用性支出。主要包括日常办公费、加油费、过路费、停车费、差旅费、及规定标准的补贴等。
3.3. 专项业务经费：
指各部门开展专项工作（活动）发生的费用性支出。主要包括招待费、会议费、培训费、咨询费、律师费、技术服务费、设施设备维修维护费、维修材料购置费、低值易耗品购置费等。
3.4. 固定资产：
指用于生产经营活动的使用年限超过一年或者一个经营周期、价值超过一定标准的有形资产（使用年限一年以上，资产价值2000元以上），包括房屋、建筑物、机器、设备、设施、运输工具等。
3.5. 报销：收支账目开列清单，附上有效单据，经签批后在财务部门进行资金收付。
4. 报销时间。
报销时间：每周星期一至星期五上午9:00——12:00。
5. 签注流程及权限。
5.1. 签批流程。
经办人填写报销单/借款单/划款单——经办部门领导审批——经营管理部签批——分管领导签批——公司总经理签批——出纳核对支付。
5.2. 签批权限。
按上述签批流程签批，最终公司总经理签批后才能报销。
6. 单据要求及使用。
6.1. 报销单据要求。
6.1.1. 单据的填写。
报销人员应按要求填写《报销单》、《现金借款单》、《银行借款单》、（以下简称“单据”）等单据，字迹清晰可辨，内容完整，更改时符合会计记账要求。日期、经办人、所在部门、用途、金额大小写、票据张数、金额合计等用黑色签字笔填写完整。若报销或借款的款项需付到收款单位指定账户的，经办人应填写《收款单位账户信息》。
6.1.2. 附件的要求。
按集团公司合同管理规定，凡属应签署协议或合同的业务，应在签署协议或合同后方可实施，并应提交合同原件（车用油、纸张、印刷品、药品、水暖器材、灯具、五金等；汽车维修、物业管理、咨询等服务需公司统一签订采购**商）。所附原始单据齐全，包括文件、呈批件、明细单等；发票、机票、车票等各类有效报销票据需整齐有序，逐张粘贴在公司报销单上，不可超出纸张范围，并注明发票张数、内容和合计金额。
6.1.3.票据的要求。
6.1.3.
1.费用报销发票的内容包括日期，付款人（**地区某机场有限责任公司）名称、商品名称、单价、数量、金额并盖有开具发票单位税务专用章或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。
6.1.3.
2.火车票、轮船票、机票，必须是真实相符的微机打印票据。长途汽车票，在始点发车的必须是真实相符的微机打印票据，在中途上车的要明确标注时间、路段、方向及票价。
6.1.3.3.住宿票据，应是真实相符的发票，并加盖税务专用章，并附有原始账单。
6.1.3.
4.符合公司费用报销标准的单据，应及时按财务规定程序办理财务报销手续。当月发生的费用，原则上应在当月报销结清。
对于在月底发生的费用，允许在次月内按财务规定程序办理报销手续。每个月5日前必须报销处理完成上个月的费用，逾期未报销结算的费用，应先经公司总经理签批后，方可给予报销。
6.1.3.5.对于报销的各类费用，按谁经办、谁管理、谁负责牵头报销的原则进行报销。
6.1.4.签字的要求。
经办人除应在每张发票上签字外（车补及停车费、过桥过路费、水电费、**费除外）还应在报销单上注明发票张数、合计金额并签字确认，各级领导在报销单上签字。
6.1.5.
填写不完整、附件不齐全、票据金额不符或粘贴不合格的单据将被退回，已履行完签批手续的票据因上述原因被退回，财务将收回已签批的报销单并进行销毁，经办人员需将其余原始票据重新粘贴进入签批程序。
6.2.单据的分类、填写原则及使用方法。
6.2.1.公司单据分为《报销单》/《借款单》/《收款单》（以下简称“单据”，详见附件），填写原则如下：
6.2.1.1.现金报销与银行报销相区分。
6.2.1.2.费用性支出与资本性支出相区分。办公用品、差旅费、招待费、会议费及培训费等费用性支出，应与购置固定资产、股权投资等资本性支出分开填写单据。
6.2.1.
3.明确收款人名称及款项用途。领取支票应由经办人向出纳人员提供正确的收款人名称，如需主动付款或电汇的由经办人填写《收款单位账户信息》（格式见附件），提供收款人详细信息，如收款人名称、账号、开户行等。
收款人与发票开具人名称必须一致。
6.2.1.4.领导审批完毕的呈批件不能直接到出纳处支取现金或领用支票，必须填写单据，进行正常的报销/借款签批流程。
6.2.2.各类单据具体使用方法如下（单据格式见附件）
6.2.2.1.《报销单》用于日常报销所用。其中差旅费、资产采购需填写专用报销单。发票及附件齐全的按报销手续填写此单据，进行报销。
6.2.2.
2.《借款单》用于借支备用金及在发票不齐情况下支付相关业务费。借支银行支票的，经办人应尽快办理业务，并将收回的发票办理好相关签批手续后送交财务。
无特殊情况的，应在当月内完成业务的处理。会计人员具体操作如下：个人借支备用金时配以《借款单》直接入账。
借支支票，金额确定的，月末计入**商作为往来款管理。金额不确定的，由出纳做好登记工作，待补齐手续后配合《借款单》入账。经办人收到发票或补齐报销手续后填写《报销单》，填写人员应在单据“有无借支”一栏注明“有”，与正常报销相区别，进行相应的审核、签批流程后，由记账人员清理**商往来款或与借款时未入账的《借款单》一同入账。
7. 日常经费报销。
7.1.差旅费报销。
7.1.1.
差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费和差旅补助（含伙食费、市内交通费等）。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，差旅补助原则上实行定额包干。出差天数按自然天数计算（出发、返回当日计算）。
7.1.2.出差办理程序。
7.1.2.1.出差审批权。公司中层以上干部出差，必须经公司总经理批准同意；公司中层以下人员出差，由本部门负责人和分管领导批准。
7.1.2.
2.出差审批程序。出差人员在出差前填写《出差、会议、培训报批表》，注明出差地点、事由、天数（自然天数），经部门负责人签署意见，再经部门分管领导批准后方可出差，出差申请表及时报综合管理部备案。
7.1.2.3.工作人员外出参加会议、培训回公司后及时报销，报销时需附《出差、会议、培训报批表》复印件及会议通知、培训通知、参会申请才能报销。
7.1.2.4.工作人员趁出差或调动工作之便，就近回家探亲，其绕道车船费，由个人自理，不计发绕道和在家期间的差旅费。
7.1.2.5.严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。
7.1.3.报销标准。
7.1.3.1.交通费。
出差人员应按照规定等级乘**通工具，未按规定等级乘**通工具的，超支部分自理。乘坐飞机，航空旅客人身意外伤害保险费，限每人每次一份，凭据报销。乘坐飞机仅限于公司领导，部门经理及以下工作人员若因工作需要乘坐飞机必须报公司总经理同意。
7.1.3.2.交通费开支规定
一）乘坐火车从晚上八时至次日七时之间，在车上过夜六小时以上的，或连续乘车时间超过十二小时的，可购同席硬卧铺票。
二）未经批准自行超标准乘**通工具者，按标准交通工具票价报销，其超出标准不予报销。
三）领导出差，随行人员中可乘坐同标准交通工具，按领导标准交通工具票价报销。
四）工作人员在市内出差一般不允许报销打的费，如因特殊原因，先经总经理签字同意后，方可报销。
7.1.3.3. 住宿费。
住宿费实行限额凭据报销的办法，按出差的实际住宿天数凭住宿发票计算报销，超过标准部分自理，不足标准部分不支付差额。出差人员因特殊情况住宿费用超过标准的，应经总经理批准后方可报销。出差人员无住****，一律不予报销住宿费。
具体标准如下：
领导人员住宿费实报实销；为厉行节约多人同时出差一地时，应先按两人一标间进行报销。公司人员到上级单位培训或参加会议，会议安排住宿的或到居住地出差的一律不得报销住宿费。自带交通工具或由接待单位提供交通工具的出差人员不予报销车船费。
7.1.3.4. 差旅补助标准。
差旅补助：差旅费补助只限因公出差，出差有外单位招待的不报销差旅补助费；外差旅补助标准为50元/人/天，除凯里、黄平因公出差不报销差旅补助费，省内其他地区按30元/人/天。出差人员原则上不能发生招待费。
若出差接待外单位就餐的，按程序报经领导批准后，按业务招待费报销管理办法执行。
7.1.3.5.其他。
培训、借调或帮助外单位工作的，交通、住宿费由外单位或公司统一安排，差旅补助费一律不予报销。
7.1.3.6. 需要借差旅费或备用金的需提前两个工作**备财务部门。
7.2 .办公费。
7.2.1.
办公费包括购买办公用品、计算机（含复印机、打印机、传真机）的外设配件和耗材、快递业务、印刷文件资料等费用。购买办公用品（按规定需指定**商）报销时需附购置审批表、办公用品购物清单，并由经办人、验收人等签字确认。如存在快递费，需另付快递底联。
7.3. 会议费及培训费。
7.3.1.
建立会前申报制度。凡按照工作计划举办会议、培训的项目及临时举办的各项会议、培训，各部门应在会前以呈批件形式报公司总经理审批，并以此呈批件作为入账依据之一。培训费除经办部门领导签字确认外，应由公司领导会签后办理报销手续。
7.3.2. 外出参加会议人员应提供会议通知书、公司批准文件等会议证明材料，其中应反映出：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准等信息，以方便核对票据。
7.3.3.
某外贸企业财务管理规定
第十七条货物出口报关后付款，业务部应填报 国内付款通知单 同时提供出口货物报关单复印件，报财务部审核后付款。第十八条货物报关出口后，业务部应及时办理托收 议付手续，及时收汇，保证资金安全。第十九条进出口佣金的支付原则上要求在确保公司的利益下适当支付，并需提供发票及合同。第二十条进出口合同运费的支付应...
财务管理规定
一 为规范市财政局局属单位的财务收支行为，加强财务管理，根据局机关财务管理制度，制定本规定。二 本规定适用于局属财监局 含监督棵 非税局 含票据中心 开行项目办 省信用担保公司赣州分公司。三 局属单位实行 统一领导 分级审批 单独核算 帐务统管 的财务管理原则，各项财务活动须遵守局机关财务管理制度和...
财务管理规定
管氏金水桶休闲会所财务管理规定。为创造长期股东价值的最大化，维护可持续的盈利增长 保持财务工作的诚实和透明，现拟订有关财务方面的规定 一 帐务处理采用电算化，所有凭证及帐簿均使用电脑完成。二 公章管理 公章 财务章及发票章由兰丽娟统一管理。三 财务人员的工作职责 出纳 1，办理银行存款和现金领取。2...