小企业财务管理制度范本财务管理制度总则一、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作为规范公司日常财务行为， 、
小企业财务管理制度范本财务管理制度总则一、 依据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》制定本制度发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作为规范公司日常财务行为同时进一步完善便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，用， 公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 财务管理细则。
一、总原则为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的”计划“公司财务实行属计划外的，财务负责人监核即可办理；由相关事业部总经理的书面授权，支付， 必须有公司总经理的书面授权。严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门 的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
、财务工作岗位职责二 （一）财务经理职责对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和 考核财会人员。贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执**况进行检查和考核。
计划、进行成本费用**监督各部门降低消耗、分析和考核，核算、控制、 节约费用、提高经济效益。 其他相关工作 （二）财务主管职责负责管理公司的日常财务工作 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案 和意见。 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
、参与公司各项资本经营活动的**、计划、核算、分析决策和管理，做好对 本部门工作的指导、监督、检查。组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理 对成本费用进行控制、分析及考核负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作， 并按规定手续报请销毁。 参与**及工资、奖金、福利政策的制定 完成领导交办的其他工作 （三）会计职责。
按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账 目清楚、处理及时；审核、业务报表的整理、**的监督，各项业务款项发生、发票开具和审核 汇总，业务合同执**况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作 完成部门主管或相关领导交办的其他工作 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2保证帐实相符。
及时核对，对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结 三、现金管理制度所有现金收支由公司出纳负责建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登 记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。3000库存现金超过 元时必须存入银行。
出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票**登记表》，由缴款人在 右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。任何现金支出必须按相关程序报批（详见支出审批制度）。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。
借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销（详见差旅费报销规定）。并在原始单据上收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章 加盖现金收、付讫章，防止重复报销。 四、支票管理支票的购买、填写和保存由出纳负责建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔 顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额；每工作日结束后。
出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票**登记表》，由缴款人在 右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。财务主管（经 ，由经办人、部门经理、” 支票领用单“支票的使用必须填写 理）、总经理（计划外部分）签字后出纳方可开出。 所开出支票必须封填收款单位名称 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
、五、印鉴的保管 、银行印鉴必须分人保管。1 、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。2 六、现金、银行存款的盘查出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总”出纳报告表“支出、结存情况，编制经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行 进行检查核对。”银行存款余额调节表“核对，对未达帐项应由会计编制。
其它依据相关会计制度及法规执行 支出审批制度。
一、目的 、为简化支出审批手续，提高工作效率。1 、防止因私占用公司财产。2二、适用原则部/（一）使用商业单位制，经营计划和财政预算内，授权行使终审权。
（经理门负责人对该单位之营业指标负全责）。授权给其副经理以文字性形式，部门经理可适当的将其权限或部份权限，（二） 或部门主管等。 （三）授权方式可分为两类：
三、审批程序 、计划内报销：1 分管经理（部门负责人）、财务部经手人、证明人（持原始凭证）、 超计划报销：2 分管经理（部门负责人）、财务经手人、证明人（持原始凭证和超支报告）、 四、计划审批内容由运营中心收齐计算机的外设配件和耗材之支出计划，购买日常办公用品各部门登记原则上由运营管理中心统一购买并库存，报公司总经理审批。
汇总，每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明并进入各部门的费用。领用， 细表（经各部门签字确认）。（包括机房与固定资产与办公家具其购买由各部门报申请计划，：
设备）oa运营管理中心统一协调核准公司技术部、公司总经理批准，经部门负责人签字，1后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，/参展财务部审核付款。
由部门经理审批，外地展会本地展会原则上不得支付会务费；凡批必须注明人数与明细并履行上述审批手续。如在参展费中包含会务费用的， 准住会，予以报销往返车票与会务费；不住会的，报销车票与差旅补助。必须至少提前一个月向公司总经理提交专项申请报告，凡是参加境外展览会 注明参展必要性、参展人数、费用预算等。
经批准后方可执行。差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、经理签字后交财务付由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、人数、所有境外出差必(款。
各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。 。须提前书面请示总经理经批准后方可执行工资、奖金的支出：
由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理 签字确认，并报公司总经理批准后财务发放、搬运费）过路费、保养费、（含油费、业务费用包括业务交通费业务费用：经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批；礼品费及业务招待费。快递费、 计划外业务费用报公司总经理审批。
报销审核制度。
一、原则。严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销1部门经理签字、和经办人签名、报销金额、发票张数、项目、注明支出事由、单，财务经理审核（按照有关规定办理）、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。 日。
3 日以后帐最迟不得超过下月25、加强报销管理，当月帐，当月了，2、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报3 销单上。 二、支出相关部门审核对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。 三、财务部门审核依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审财务部门对所有报销票据， 核。
四、审核权限同审批权限。 五、费用报销及借款时间一览周二周一目项周五周四周三 ：00 11：
00-12：00 11：00-12：
00 11：00-12：00 11：
00-12：11 款项借支 00 ：00-12 00 ：
30-17：00 15：30-17：
00 15：30-17：00 15：
30-17：00 15：30-17：
15 费用报销 00 ：00-12：00 9：
00-12：00 9：00-12：
9：00-12：00 9：
00-12：00 9：00-12：
9 对外结帐 00 六、报销手续（所有票据须开明细款项支出时填写支出凭单并将发票严格执行财务报销制度，由客户或分公司报销的要向财务注交给财务。经手人须在票据背面签字）发票， 计划内报销必须提供的原始凭证： 明并留复印件，原件给客户。
版面费、广告**费：由部门凭发票填写费用（成本）报销单，财务部对票 具进行核实（附上**刊登的详细清单），核对无误后付款。印刷费（出片费）：
部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写 费用（成本）报销单，财务审核无误后付款。办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后（低值易耗品还需有出库单），凭各单位自行购买的凭发票填写填写费用报销单。
（附上验收单及分摊明细）发票费用报销单经相应级别的领导审批后报销。技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和设备：oa机房与 出库单。
凭发票（附上验收单）填写费用报销单资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门（附经手人凭发票编号。资料上盖章、并在书、进行登记验收，（运营管理中心） 上验收单）填写费用报销单。
天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销3差旅费：于返回各单位经理报差旅费凭报销单经后至财务核销借款。单上随同差旅者签字认证，财务部应催办一天内无故不及时报销的，3对大区总裁审批后到财务核销借款。
小企业财务管理制度范本
财务管理制度 一 总则 1 依据 中华人民共和国会计法 企业会计准则 制定本制度 2 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，财务管理制度 一 总则 1 依据 中华人民共和国会计法 企业会计准则 制定本制度 2 为规范...
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财务管理制度 一 总则 1 依据 中华人民共和国会计法 企业会计准则 制定本制度 2 为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，财务管理制度 一 总则 1 依据 中华人民共和国会计法 企业会计准则 制定本制度 2 为规范...
企业财务管理制度范本
财务报销操作管理制度。第一条固定资产报销 1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买 2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道 单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票 3.固定资产报销时须建立...