采购管理方法65 关注货币及付款操作问题

购管理方法65：关注货币及付款操作问题。

一、货币种类与采购的关系。

企业的财务人员与采购人员必须知道何时使用外国货币，何时需要使用本国货币采购，还要知道避免货币成本增加，及尽叫能降低货币成本。好的采购人员应该了解某些可以降低短期风险避险方法，及利用分析工具去协助避险策略的拟订。最大的利益来自于选择使本国货币相对坚挺的货币付款，如此，采购方在付款时才不会有太大的差价。

要选择好的货币首先要回答两个问题：首先，你购买了什么产品？其**是属于成本领导还足属于市场领导？

当**为成本领导时，**商依据成本来设定**。当**为市场领导时，**商依据世界市场，尤其是以美金来定售价，而且**商不会以太高的**来**。其次，产品在**生产？

某些国家的货币是盯住美元的，对于美国的采购方而言此时就不需要避险。

1．浮动汇率，成本领导定价的产品。此类产品为典型的订制或部分订制的产品，以在日本或欧洲组装的产品为典型。通常是以当地货币定价，这样可以使**商缓和汇率风险。

采购方在议价之初，最好能取得较低的**以避免**商将避险成本加入售价中。大多数情况下，采购方厂商若要避免货币成本的增加。町利用较低成本的**来避险，甚至可将避险条款列入到采购合约中。

2。浮动汇率，市场领导定价的产品。此类产品多为人众化的商品，其**接近世界各地的类似产品，例如**、石油。

此类产品不需避险，采购方在议价时最好依世界上的定价开维持**依全球**波动。若此类产品的采购包含许多地区，在避险上也不需像成本导向的产品一样。

3．固定汇率，成本领导定价的产品。采取固定汇率的通常是较小的国家，如泰国、新加坡、韩国等，由于在汇率变动时盯住美元，且外汇市场规模小，所以很少需要避险。但采购方要在合约中加入条款代替避险，冈为这些货币会因为价值变动而面临调整对美元之汇率。

4．固定汇率，市场领导定价的产品。若巾场以本国货币计价。则该产品不存在避险问题；如果不是，则避险方法和技巧如同浮动汇率，市场领导定价中所提及。

5．避险。避险是为了保障本国货币价值不会随外国货币在未来进行浮动，最大的理由就是要保障采购价值。采购方叮利用**合约或货币选择来达到避险的目的。

采购方必须在付款同时卖出本国货币以换取**商所在国货币。交易结束后会有利得或利失，利得或利失的发生源于汇率的变动，这会反映到材料采购**的差额，但是，**的存在会减少这种损失。当然。

在利得时，由于期权成本的存在也会冲减利得。

购头外汇期权合约会发生固定成本．如果国外的存款利率高于本国当地利率，会降低本国货币的成本。期权虽然可以避险，但是其代价非常昂贵，大部分的人并不用其来作避险工具。

6．避险期间。利用**和约来长期避险，会产生与买进美元同样的风险。若美元升值，买主将会付出许多。

用期权长期避险时成本又较高，因为期权的风险溢价是时间愈长成本愈高，典型的避险时间大约是六个月。

7．避险的风险。避险也包含了一些风险，但这些风险有限．只要注意对基本经济状况加以控制就可以了。避险的风险主要发生于错误的**，导致突发性的**变动。

如果企业过度利用**来避险，当美元走弱时**和约会有利得，而实际采购会有损失。

二、付款操作。

1．查询物料入库信息。对国内的**商付款操作，一般是在物料检验通过并且完成入库操作之后进行，所以订单人员要查询物料入库信息，仅对已经入库的物料办理付款手续。对于国外**商，一般是“一手交钱。

一手交货”．所以对国外采购项目，物料一到岸或者指定的交易地点，付款操作必须完成付款手续至开具付款票据(汇票等)，在验收之后再对**商进行付款。对于长期采购的**商，可以通过谈判达成一定的付款周期，如**商到货一周内付款。

2．准备付款申请单据。对国内**商付款，拟制付款申请单，并且附合同、物料检验单据、物料入库单据、发票。作为付款人员要注意：

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