财务管理制度目录。
第一章总则p2页。
第二章固定资产管理p2-页。
第三章物资管理p3页。
第四章资产清查p4-7页。
第五章经营收入管理p7页。
第六章经营成本管理p7-10页。
第七章现金借支及费用报销审批权限p10页。
第八章费用报销审批程序p10-11页。
第九章财务工作流程和标准p11页
第十章酒店出纳流程和标准p11-12页。
第十一章流动资金管理p13页。
第十二章会计管理p13-20页。
第十三章附则p20页。
财务管理制度。
为进一步加强公司财务管理，规范日常财务行为。充分发挥财务工作在公司经营管理和提高经济效益中的重要作用。确保公司经营取得最佳成果。
现根据《会计法》《企业会计准则》规定，结合本公司实际情况，经董事会讨论通过，特制定本制度。
第1章总则。
第一条本公司财务实行公司统一管理，统一核算，分级负责。各分店财务实行报帐制度，设出纳员一名。公司财务核算各分店的经营成果，并作出财务分析报告。
力求以尽可能少的投入，取得更大的回报。使投资人资本投入放心，回报开心。充分体现公司管理规范化，经济效益最大化。
第二章固定资产管理。
第二条固定资产是指使用期限超过一年的房屋，建筑物，机器，机械，运输工具，办公设备以及其他经营有关的器具等，单位价值在2000元以上；不属于经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的，也作为固定资产。虽然有些物品价值不到2000元，如电视机价值800元左右，但是客房内成批购买，应计入固定资产。
第三条各店购置的固定资产须及时登记固定资产帐，建立固定资产帐卡，盘点固定资产，并保管签收到个人。并在固定资产的实物上粘贴固定资产标签。
第四条固定资产转移：固定资产改变原来的存放位置，管理部门及保管人，要办理固定资产转移单一式三联，通常有两种情况：
a、酒店内部转移：管理部门填写转移单，交酒店总经理审批后，一联交财务存档，财务部门人员根据转移单，在电子档的固定资产登记卡上做好变更记录，转移单存放该固定资产的档案中。
b、酒店之间的转移：移出部门填写转移单，总经理审批后，移入部门总经理签字确认，一联交移出酒店财务存档，一联交移入酒店财务存档。双方酒店财务根据转移单做帐务处理。
同时在电子档的固定资产登记卡上做好变更记录，转移单存放在该资产的档案中。
第五条固定资产的报废：资产达到不能使用的状态，管理部门填写报废申请，经酒店总经理审批后，再报公司审核通过后方可报废。经审核后的报废单交酒店财务存档，酒店财务根据报废申请做帐务处理，并做好电子档的变更记录。
第六条固定资产的更新增置：资产报废后，增置时，财务部监督做好以旧换新工作，包括客房内除一次性用品以外的所有物品，餐厅用品，个人使用的或具有特殊用途的公共场所的资产。
第七条资产盘点时间：
a、为了加强对固定资产的管理，不定期对资产进行抽查，每年终了，定期对固定资产进行一次全面彻底盘点。
b、资产管理人员变更时，要对其所管辖的资产进行盘点。
c、酒店总经理变更时，要对其所负责的酒店资产进行盘点。
第三章物资管理。
第八条物资管理范围指：燃料、原材料、食材、用品、用具、商品等。所有物资采购须按本制度规定的审批程序及权限办理申购计划，采购人员凭申购计划表（注明：
品名、规格、数量、单价）在财务借款，并在正规市场采购合格物品。仓管员凭计划表，发票进行实物验收入库，开具入库单，登记物资明细帐。批量物资由公司统一采购，零星物资单价在1000元以下，总价值在3000元以下由酒店经理批购。
第九条物资的发放，使用与保管：
a、发放：经验收入库的物品按需要分发至各酒店，酒店仓管员收到实物和发票后，清点数量，验收质量。并据实验收入库入帐，如发现短缺应与公司物资采购人员及时联系，追查原因，并电告公司财务。
酒店发放物品时须办理出库手续，注明领用单位及用处。领用时，用品、用具以旧换新。
b、使用：酒店各部门须坚持勤俭节约的原则，爱护公共财物。损坏物品无论是顾客还是工作人员，照价赔偿。
c、保管：酒店物管员须妥善保管好各类物资，确保安全完整。做到物资帐实相符，摆放有序，无霉变。用品，用具存放地点清楚，保管人落实到位。
第四章资产清查。
第十条资产盘点。
1）盘点范围：
1、财产盘点：系指燃料，原材料，商品，修理备用件，固定资产，用品，用具等。
a、固定资产：包括建筑物，机器设备，运输设备，经营器具等。
b、流动资产：系指一切可移动、拆卸的物品；包括床、桌椅、电吹风、布草、棉织品、油、食材、小商品、修理工具、量具、水壶、口杯、盘、碗、桶等。
2、财务盘点：系指现金、票据、有价**、租赁契约等。
2）、盘点方式：
1、年中、终盘点。
a、资产、存货：由经管部门管理者（责任人）会同酒店经理，财务部门于年（中）终时，实施全面清点一次。
b、财务：由财务自行安排盘点，酒店经理抽查。
2、月末盘点：
每月末所有存货，由经管部门管理者（责任人）自行实施全面清点一次，财务部门参与或抽查。（单件价值超过100元的，采取重点盘点。）
3、月末检查：由酒店经理会同财务及部门负责人，对酒店物品随机抽样盘点检查。客房用品，布草，餐厅餐具用品每月盘点检查一次。
3）、人员指派与职责：
1、总盘人：由酒店经理担任，负责盘点工作的总指挥，督导盘点工作的进行及异常事项的处理。
2、主盘人：由各部门主管及保管人担任，负责实际盘点工作的实施。
3、监盘人：由酒店出纳和公司财务担任。
4）、不定期抽点：
1、由酒店经理视实际需要，随时指派人抽点。
2、盘点日期及项目，以不预先通知经营部门为原则。
3、盘点前应由财务部门利用帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数，再行盘点。
5）、盘点报告：
1、主盘人应将实际盘点结果与帐面应存数进行对比，计算出数量差异。
2、财务部门将各部门报送的“盘存表”填入单价后，计算并编制“盘点盈亏报告表”一式三联，送经管部门填差异原因的说明及对策后，送回财务部门汇总转呈总经理签核，第一联送经管部门，第二联财务部门自存为帐项调整的依据，第三联送总经理室。
3、盘点盈亏金额，未查明原因之前可列入暂估科目，查明原因后，以净额转入本期营业外收、支核算。
第十一条现金、票据及有价**盘点。
1、现金、银行存款、零用金、票据、有价**、租赁契约等项目，除年中、年终盘点时，应由财务部门会同经管部门共同盘点外，平时，酒店经理或财务至少每月抽查一次。
2、现金及票据的盘点，应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。
3、盘点前应先将现金存放处封锁，并于核对帐册后开启，由会点人员与经管人员共同盘点。
4、会点人依实际盘点数详实填列“现金（票据）盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核，第一联经管部门存，第二联财务部门存，第三联送酒店经理。
5、有价**应核对认定，会点人依实际盘点数详实填列“有价**盘点报告表”一式三联，经双方签订后呈核。第一联存经管部门，第二联存财务部门，第三联送酒店经理，如有出入，应即呈报总经理批示。
第十二条注意事项。
1、所有参加盘点工作的盘点人员，对于本身的工作职责及应行准备事项，必须深入了解。
2、盘点人员盘点当日一律停止休假，并须依时间提早到达指定的工作地点向改组复盘人报到，接受工作安排。如有特殊情况而觅妥**人应经事先报备核准，否则以旷工论处。
3、所有盘点财务都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止财物的进出及移动。
4、盘点使用的单据、报表内所有栏位若遇修改处，均须经盘点人员签认始能生效，否则应查究其责。
5、所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料为据，不得以猜想数据、伪造数据记录之。
第十三条帐载错误处理。
1、帐载数量如因漏帐、记错、算错、未结帐或帐面记载不清者，记帐人员应视情节轻重予以申诫以下处分，情况严重者，应层呈总经理议处。
2、帐载数字如有涂改未盖章、签章、签证等凭证可查，凭证未整理难以查核或有虚构数字者一律由直接主管签报酒店经理议处。
第十四条赔偿处理。
财、物料管理人员、保管人有下列情况者，应送酒店经理议处或赔偿相同的金额：
1、对所保管的财物有盗卖、掉换或化公为私等营私舞弊者；
2、对所保管的财物未经报准而擅自移转、拨借或损坏不报告者；
3、未尽保管责任或由于过失致使财物遭受被窃、损失或盘亏者。
第五章经营收入管理
第十五条经营收入范围：系指房费收入、餐饮收入、小商品收入、温泉收入、会议费收入、银行存款利息收入、客人损坏财物赔偿款、售卡收入及其他收入。
1、房费收入：前台营业员须严格执行零售房价标准，不得私自提升或降低。特殊情况调整房价须报酒店经理同意方可执行。团体房价须按销售部门申报酒店经理审批的销售合同价执行。
2、餐饮收入：由前台营业员按订餐标准结帐，未经销售部门负责人同意，任何人不得随意让利。
3、会议费收入：酒店经理按市场**及会议规模确定收费标准。
4、温泉收入：根据各酒店实际情况，由酒店经理或销售部门确定收费标准。
5、赔偿款：按酒店已公示的物品**进行收取。
第6章经营成本管理
第十六条经营成本支出范围：工资及附加费、餐饮费、一次性用品（免费）、洗涤费、水电费、通讯费、招待费、燃料费、维修费、办公费、运杂费、广告费、交通费、固定资产折旧费、装修费用摊销、销售费用、财务费用及其他费用等。
第十七条财务报销管理办法：
1）、费用支出实施细则。
酒店财务管理制度
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