酒店 财务管理制度

发布 2022-10-13 20:02:28 阅读 4059

第一章总则p2页。

第二章固定资产管理p2-页。

第三章物资管理p3页。

第四章资产清查p4-7页。

第五章 -财务管理制度目录。

第一章总则p2页。

第二章固定资产管理p2-页。

第三章物资管理p3页。

第四章资产清查p4-7页。

第五章经营收入管理p7页。

第六章经营成本管理p7-10页。

第七章现金借支及费用报销审批权限p10页。

第八章费用报销审批程序p10-11页。

第九章财务工作流程和标准p11页

第十章酒店出纳流程和标准p11-12页。

第十一章流动资金管理p13页。

第十二章会计管理p13-20页。

第十三章附则p20页。

财务管理制度。

为进一步加强公司财务管理,规范日常财务行为。充分发挥财务工作在公司经营管理和提高经济效益中的重要作用。确保公司经营取得最佳成果。

现根据《会计法》《企业会计准则》规定,结合本公司实际情况,经董事会讨论通过,特制定本制度。

第1章总则。

第一条本公司财务实行公司统一管理,统一核算,分级负责。各分店财务实行报帐制度,设出纳员一名。公司财务核算各分店的经营成果,并作出财务分析报告。

力求以尽可能少的投入,取得更大的回报。使投资人资本投入放心,回报开心。充分体现公司管理规范化,经济效益最大化。

第二章固定资产管理。

第二条固定资产是指使用期限超过一年的房屋,建筑物,机器,机械,运输工具,办公设备以及其他经营有关的器具等,单位价值在2000元以上;不属于经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,且使用期限超过两年的,也作为固定资产。虽然有些物品价值不到2000元,如电视机价值800元左右,但是客房内成批购买,应计入固定资产。

第三条各店购置的固定资产须及时登记固定资产帐,建立固定资产帐卡,盘点固定资产,并保管签收到个人。并在固定资产的实物上粘贴固定资产标签。

第四条固定资产转移:固定资产改变原来的存放位置,管理部门及保管人,要办理固定资产转移单一式三联,通常有两种情况:

a、酒店内部转移:管理部门填写转移单,交酒店总经理审批后,一联交财务存档,财务部门人员根据转移单,在电子档的固定资产登记卡上做好变更记录,转移单存放该固定资产的档案中。

b、酒店之间的转移:移出部门填写转移单,总经理审批后,移入部门总经理签字确认,一联交移出酒店财务存档,一联交移入酒店财务存档。双方酒店财务根据转移单做帐务处理。

同时在电子档的固定资产登记卡上做好变更记录,转移单存放在该资产的档案中。

第五条固定资产的报废:资产达到不能使用的状态,管理部门填写报废申请,经酒店总经理审批后,再报公司审核通过后方可报废。经审核后的报废单交酒店财务存档,酒店财务根据报废申请做帐务处理,并做好电子档的变更记录。

第六条固定资产的更新增置:资产报废后,增置时,财务部监督做好以旧换新工作,包括客房内除一次性用品以外的所有物品,餐厅用品,个人使用的或具有特殊用途的公共场所的资产。

第七条资产盘点时间:

a、为了加强对固定资产的管理,不定期对资产进行抽查,每年终了,定期对固定资产进行一次全面彻底盘点。

b、资产管理人员变更时,要对其所管辖的资产进行盘点。

c、酒店总经理变更时,要对其所负责的酒店资产进行盘点。

第三章物资管理。

第八条物资管理范围指:燃料、原材料、食材、用品、用具、商品等。所有物资采购须按本制度规定的审批程序及权限办理申购计划,采购人员凭申购计划表(注明:

品名、规格、数量、单价)在财务借款,并在正规市场采购合格物品。仓管员凭计划表,发票进行实物验收入库,开具入库单,登记物资明细帐。批量物资由公司统一采购,零星物资单价在1000元以下,总价值在3000元以下由酒店经理批购。

第九条物资的发放,使用与保管:

a、发放:经验收入库的物品按需要分发至各酒店,酒店仓管员收到实物和发票后,清点数量,验收质量。并据实验收入库入帐,如发现短缺应与公司物资采购人员及时联系,追查原因,并电告公司财务。

酒店发放物品时须办理出库手续,注明领用单位及用处。领用时,用品、用具以旧换新。

b、使用:酒店各部门须坚持勤俭节约的原则,爱护公共财物。损坏物品无论是顾客还是工作人员,照价赔偿。

c、保管:酒店物管员须妥善保管好各类物资,确保安全完整。做到物资帐实相符,摆放有序,无霉变。用品,用具存放地点清楚,保管人落实到位。

第四章资产清查。

第十条资产盘点。

1)盘点范围:

1、财产盘点:系指燃料,原材料,商品,修理备用件,固定资产,用品,用具等。

a、固定资产:包括建筑物,机器设备,运输设备,经营器具等。

b、流动资产:系指一切可移动、拆卸的物品;包括床、桌椅、电吹风、布草、棉织品、油、食材、小商品、修理工具、量具、水壶、口杯、盘、碗、桶等。

2、财务盘点:系指现金、票据、有价**、租赁契约等。

2)、盘点方式:

1、年中、终盘点。

a、资产、存货:由经管部门管理者(责任人)会同酒店经理,财务部门于年(中)终时,实施全面清点一次。

b、财务:由财务自行安排盘点,酒店经理抽查。

2、月末盘点:

每月末所有存货,由经管部门管理者(责任人)自行实施全面清点一次,财务部门参与或抽查。(单件价值超过100元的,采取重点盘点。)

3、月末检查:由酒店经理会同财务及部门负责人,对酒店物品随机抽样盘点检查。客房用品,布草,餐厅餐具用品每月盘点检查一次。

3)、人员指派与职责:

1、总盘人:由酒店经理担任,负责盘点工作的总指挥,督导盘点工作的进行及异常事项的处理。

2、主盘人:由各部门主管及保管人担任,负责实际盘点工作的实施。

3、监盘人:由酒店出纳和公司财务担任。

4)、不定期抽点:

1、由酒店经理视实际需要,随时指派人抽点。

2、盘点日期及项目,以不预先通知经营部门为原则。

3、盘点前应由财务部门利用帐面数先行调整至盘点的确实帐面结存数,再行盘点。

5)、盘点报告:

1、主盘人应将实际盘点结果与帐面应存数进行对比,计算出数量差异。

2、财务部门将各部门报送的“盘存表”填入单价后,计算并编制“盘点盈亏报告表”一式三联,送经管部门填差异原因的说明及对策后,送回财务部门汇总转呈总经理签核,第一联送经管部门,第二联财务部门自存为帐项调整的依据,第三联送总经理室。

3、盘点盈亏金额,未查明原因之前可列入暂估科目,查明原因后,以净额转入本期营业外收、支核算。

第十一条现金、票据及有价**盘点。

1、现金、银行存款、零用金、票据、有价**、租赁契约等项目,除年中、年终盘点时,应由财务部门会同经管部门共同盘点外,平时,酒店经理或财务至少每月抽查一次。

2、现金及票据的盘点,应于盘点当上下班未行收支前或当日下午结帐后办理。

3、盘点前应先将现金存放处封锁,并于核对帐册后开启,由会点人员与经管人员共同盘点。

4、会点人依实际盘点数详实填列“现金(票据)盘点报告表”一式三联经双方签认后呈核,第一联经管部门存,第二联财务部门存,第三联送酒店经理。

5、有价**应核对认定,会点人依实际盘点数详实填列“有价**盘点报告表”一式三联,经双方签订后呈核。第一联存经管部门,第二联存财务部门,第三联送酒店经理,如有出入,应即呈报总经理批示。

第十二条注意事项。

1、所有参加盘点工作的盘点人员,对于本身的工作职责及应行准备事项,必须深入了解。

2、盘点人员盘点当日一律停止休假,并须依时间提早到达指定的工作地点向改组复盘人报到,接受工作安排。如有特殊情况而觅妥**人应经事先报备核准,否则以旷工论处。

酒店财务管理制度

财务管理制度目录。第一章总则p2页。第二章固定资产管理p2 页。第三章物资管理p3页。第四章资产清查p4 7页。第五章经营收入管理p7页。第六章经营成本管理p7 10页。第七章现金借支及费用报销审批权限p10页。第八章费用报销审批程序p10 11页。第九章财务工作流程和标准p11页 第十章酒店出纳流...

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