超市商品采购管理办法

为加强超市商品采购管理，根据《财务管理暂行规定》和《材料物资采购管理办法》，制定本办法。

一、超市实行公开采购，流水作业，分别结算，集中管理，经理负责的管理体制和运行机制。二、需要采购商品时，由理货员（兼职）提出拟采购清单，报到本部主管（组长）。主管根据上报的清单，填写建议订货单，报送到电脑管理部门。

建议订货单应包括商品名称、数量、进价和供货商家等内容。

三、电脑管理部门根据建议订货单，逐一查阅拟购商品的库存状况。电脑根据该商品的日销售量和库存量，自动计算出合理的库存商品储备周期，通过“智能**建议”，打印正式订货单。电脑管理人员应在正式订货单上确认签字，并上报给超市经理。

四、超市经理对电脑管理部门转来的正式订货单，经认真审查签字后，转到采购（收货）部门。

五、采购（收货）部门的人员根据审查后的正式订货单，通知供货商送货和组织进货事宜。六、商品验收。货到时，收货人员（兼保管员）凭正式订货单，对照实物逐一清点验收。

验收合格后，由电脑打印出商品验收单并签字。

七、货款结算。结算货款时，核算员还应根据正式订单、验收单与供货商进行对账，同时打印出对账单并签字。供货商凭正式订货单、商品验收单、对账单和发货票即“四单”，到财务部办理结算付款。

八、关于供货“返点”。商品采购，原则上不采取接受“返点”供货形式。应采取“返点”冲抵进货**的办法，与供货商进行降低进货**的谈判。

如谈判不成，则可接受实物“返点”，原则上不接受现金“返点”。

对“返点”的实物，应办理入库手续。结算时，“返点”的商品应从其结算的货款中扣除，并在发货票上体现出减少该“返点”商品的总金额。

对个别供货商“返点”的现金，应经超市经理批准，由核算员收款，送交财务部，作冲抵当期销售成本处理。“返点”的现金，任何人都不得截留或私分。